根據《AllAbout》報導，一位獨居的50多歲男子近日提出疑問：「65歲以後，還需要繳納住民稅嗎？」

這個問題，其實是無數年金生活者心裡的疑問。日本社會正快速高齡化，越來越多老年人依靠年金維持生活，對他們來說，「住民稅」這個名字像是一個隱藏的地雷——看起來不是大錢，但每年一筆卻很難視而不見。尤其當退休金只是勉強維持日常生活，這筆稅若從中扣除，心裡總會浮出一句台詞：「這樣算起來……好像真的不夠用啊。」

年金領得多，稅也不客氣

住民稅並不是只有年輕人才需要繳，而是只要收入超過一定標準，無論年齡，都必須繳稅。根據日本制度，住民稅涵蓋兩部分：市町村民稅與都道府縣民稅，合稱「住民稅」。原則上，只要去年收入超過標準，1月1日當天仍住在該轄區的人，就必須繳納。

而所謂「非課稅標準」，也因地方而異。以東京都為例，前年合計所得金額若低於260萬日圓，且不是營業所得或農林漁業所得，就有可能被評為「非課稅」。因此，65歲、甚至80歲以後的高齡者，若領年金加上一些存款利息總收入超過標準，還是必須繳納住民稅。

舉例來說，根據調查，東京的不少退休人年金月領約14.6萬日圓，年總收入大概175萬日圓，若加上存款利息或是子女贍養金，就可能踏入課稅區域。如果再加上醫療、照護費用等支出，這筆稅就真的像壓垮駱駝的那一根稻草。

哪些人可以不用納稅？

並非所有年金受益人都需要課稅。有以下三種情形，可以享受到「住民税非課税」待遇：

  1. 正在領取「生活保護」的民眾。
    這是最普遍的非課稅條件，一旦接受政府的救助，基本上就不再納税。

  2. 障礙者、寡婦、單親家庭，且前年合計所得金額不超過135萬日圓。
    比如說是無業障礙者，或是單親家庭中僅靠年金的寡婦，若年收入在這個門檻以下，就屬於非課稅。

  3. 收入金額小於自治體設定的基準。
    不同市町村標準不同，有些地方將上限設定在170萬、200萬日圓都不等，民眾可自行向所在市政問詢。

這對某些年金家庭來說，可能是個福音。但若收入稍微超出門檻一點，稅便會從收入中扣除，而且扣除比例還與所得比例有關。換句話說，如果你領得多，繳的錢自然就變多。

年長者如何規劃收支才不會「被課稅」？

如果你或家中長輩正在考慮未來的財務安排，有幾個具體動作能幫你減少課稅機率：

  • 控制存款利息收入：日本利息通常不課稅，但若總收入加上利息超過門檻，就可能改變納稅身分。建議年金收入者控制存款總量在安全範圍內。
  • 運用非課稅扣除額：若配偶、父母、子女等親屬未就業或收入極低，可以申請扣除額，降低課稅基準。
  • 與地方政府直接諮詢：不同市町村的住民税非課税標準略有差異，直接打電話確認比靠新聞更保險。

下一步你能做的事

如果你是40歲以上的年金預備族，或是正在規劃「如何過好退休生活」，建議：

  1. 計算你的「前年合計所得」：若不知道自己的課稅狀況，可向戶籍所在地的自治體諮詢。
  2. 評估非課稅資格的可行性：例如是否符合障礙者、單親等條件，讓你多保留一些現金。
  3. 設定自動轉帳，預留餘地：即使不是每人都會被課稅，但如果你收入高、課稅確定，建議開個專戶，預先儲存住民稅款，避免突襲。

年金制度的設計複雜而龐大，尤其牽涉「課稅」時，常讓人無所適從。但只要掌握「收入是否跨過門檻」這個核心條件，就能大幅降低被稅逼到牆角的狀況。下次遇到類似問題時，別急著煩惱，先去問問你所在市町村——他們的回答，可能比你預想中更清楚。

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